2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲税收筹划理论与实务

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲简答题

  1楼

  一、简答题：结合消费税税目简述我国消费税的纳税环节答题思路：答题思路：答题思路：1.说明我国消费税税目有哪些；2.简述哪些环节征收消费税；3.对应税目说明其纳税环节。比如，卷烟在生产环节和批发环节征收消费税。

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲参考书目

  2楼

  五、参考书目1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2018年7月印刷（2018年新版）），电子工业出版社2.丁芸主编，《税收筹划》（2017年版），经济科学出版社

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲计算题

  3楼

  二、计算题（考试时不得把具有存储、记忆功能的计算器带进考场，否则视为考试作弊）甲箱包企业是增值税一般纳税人，2018年7月增值税留抵税额2万元，8月发生下列业务：甲箱包企业是增值税一般纳税人，2018年7月增值税留抵税额2万元，8月发生下列业务：甲箱包企业是增值税一般纳税人，2018年7月增值税留抵税额2万元，8月发生下列业务：（1）从一般纳税人处购入生产箱包的面料一批，取得增值税专用发票，不含税金额30万元；支付某运输公司（增值税一般纳税人）运费，取得增值税专用发票，不含税金额2万元；支付某会计师事务所（增值税一般纳税人）咨询费，取得增值税专用发票，不

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲÷（1+1%）÷5000×（5000+500）×1%=10.5（万元）

  4楼

  （2）69.6÷（1+16%）÷5000×（5000+500）×16%=10.56（万元）能够写正确价税分离换算可得1分；能提现视同销售计算可得1分；列式且结果正确则本小问合计得3分。能够写正确价税分离换算可得1分；能提现视同销售计算可得1分；列式且结果正确则本小问合计得3分。能够写正确价税分离换算可得1分；能提现视同销售计算可得1分；列式且结果正确则本小问合计得3分。

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲自身见解－税制结构、征收管理、中央地方关系、结构性减税等等方面

  5楼

  3.自身见解——税制结构、征收管理、中央地方关系、结构性减税等等方面。

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲考试范围

  6楼

  二、考试范围1.中国税制实务2.税收筹划理论与实务

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲税收筹划理论与实务

  7楼

  二、税收筹划理论与实务1.税收筹划的理论（理解掌握程度）税收筹划的思路、税收筹划原则、税收筹划目标、税收筹划方法、税收筹划特征、税收筹划分类、税收筹划意义、税收筹划的工作程序等。税收筹划的思路、税收筹划原则、税收筹划目标、税收筹划方法、税收筹划特征、税收筹划分类、税收筹划意义、税收筹划的工作程序等。2.税收筹划实务（综合分析与运用程度）增值税、消费税、个人所得税、企业所得税等税种的税收筹划。增值税、消费税、个人所得税、企业所得税等税种的税收筹划。

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲考试形式与试卷结构

  8楼

  四、考试形式与试卷结构1.答卷方式：闭卷，笔试。2.答题时间：120分钟3.各部分内容考查比例：中国税制实务考核的比例为80%，分值为80分；税收筹划理论与实务考核的比例为20%，分值为20分。中国税制实务考核的比例为80%，分值为80分；税收筹划理论与实务考核的比例为20%，分值为20分。4.题型及分值（1）简答题（4小题，每小题10分）（2）计算题（2小题，每小题10分）（3）论述分析题（2小题，每小题20分）

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲各部分内容考查比例

  9楼

  3.各部分内容考查比例：中国税制实务考核的比例为80%，分值为80分；税收筹划理论与实务考核的比例为20%，分值为20分。中国税制实务考核的比例为80%，分值为80分；税收筹划理论与实务考核的比例为20%，分值为20分。

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  2019年首都经济贸易大学财税学院税务硕士招生入学考试复试税收制度与筹划综合复试大纲允许某广告公司在甲企业厂区围墙发布广告，收取广告位占用费含税金额4.2万元该围墙建于“营改增”之前，甲公司对此项业务选择简易计税方法计税

  10楼

  （3）允许某广告公司在甲企业厂区围墙发布广告，收取广告位占用费含税金额4.2万元该围墙建于“营改增”之前，甲公司对此项业务选择简易计税方法计税。假定该企业当期发生的进项税均符合抵扣要求，要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。假定该企业当期发生的进项税均符合抵扣要求，要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。假定该企业当期发生的进项税均符合抵扣要求，要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。